绵竹中民燃气有限公司财务部

 

    预算管理是公司经营管理的核心内容之一，其作为公司经营管理水平的参考标准、经营业绩考核的依据，出发点是立足于提高公司管理水平，促进公司效益增长。

 

    通过三年的实践，我公司已经形成了“全员参与、全面渗透”的预算管理格局，达到了一切经济活动严格按照预算控制支出的目的。作为财务部门，我们按月跟踪预算执行情况并对各项指标进行分析，为实现公司的预算指标提供可行性建议。下面谈谈我公司的预算工作。

 

    一、成立预算工作小组

    以总经理为组长、以各副总及财务总监为副组长，以各部门经理及财务人员为组员成立预算工作小组。

 

    二、预算基础工作

    1．由预算工作小组召开预算筹备会，对预算工作进行分工：综合部负责了解公司人员配置、固定资产的购置、员工的一体化保险、住房公积金的缴纳情况等；工程部负责对公司供气区域内所有将要新建的小区和住宅及正在修建的小区和住宅摸底，以确定下一年的安装户数；对将要改造的小区、管网及将新建的市政、庭院、长输管线摸底；各部门负责人对本部门下年度将要发生的费用及所需购置的固定资产进行统计；财务部汇总各部门数据，结合公司本年度的实际经济指标填制预算报表、编制预算说明上报预算工作小组。

    2．根据公司的工作目标，结合当年完成的利润指标及下一年度的市场分析，对各项经济指标进行分解、落实，实事求是地编制预算工作底稿，确定各项经济指标。

 

    三、编制预算报表

    1．财务人员对预算报表的结构关系和勾稽关系认真梳理，根据工作底稿准确地填制预算报表。

    2．认真审核预算报表，编制预算报表的编制情况说明。对与上年度经济指标相差较大的数据要进行财务分析，做到收入、成本、费用、利润符合公司实际情况，真实地反映公司下年度的经营情况。

 

    四、上报预算报表。预算报表经预算小组审核后上报北京总部。

 

    五、加强预算执行控制力度

    公司预算经北京总部审核定稿后下达到我公司，公司认真组织实施，将财务预算指标层层分解，形成全方位的财务预算执行体系。财务部跟踪预算的执行情况，及时准确地向公司经营者提供预算执行进度、执行差异等信息，分析差异原因，提出改进的措施及建议，使经营者及时研究、落实解决的措施，纠正财务预算执行的偏差，严格控制预算的执行。

 

    总之，公司通过这几年实践证明只有对全面预算管理有了深刻地认识，才能有效实施全面预算管理，最终使其成为实现企业经营目标、提高效益的工具，降低公司经营风险，提高公司管理水平，使公司利润最大化。